|
|
SMMM
ve YMM'lerin kimlik bildirimi yükümlülüğü
"Suç
gelirlerinin aklanmasının ve terörün
finansmanının önlenmesine dair tedbirler
hakkındaki" yönetmelikte yapılan değişiklik
uyarınca, "Bir işverene bağlı olmaksızın çalışan
serbest muhasebeci, serbest muhasebeci mali
müşavir ve yeminli mali müşavirler" ve "finansal
piyasalarda denetim yapmakla yetkili bağımsız
denetim kuruluşları"na kimlik tespiti ve
bildirimi yükümlülüğü getirilmiş bulunmaktadır.
Buna göre söz konusu faaliyette bulunanlar;
* Sürekli iş ilişkisi tesisinde tutar
gözetmeksizin,
* İşlem tutarı ya da birbiriyle bağlantılı
birden fazla işlemin toplam tutarı 20 bin TL
veya üzerinde olduğunda,
* Elektronik transferlerde işlem tutarı ya da
birbiriyle bağlantılı birden fazla işlemin
toplam tutarı 2000 TL üzerinde olduğunda,
* Şüpheli işlem bildirimini gerektiren
durumlarda tutar gözetmeksizin,
* Daha önce elde edilen müşteri kimlik
bilgilerinin yeterliliği ve doğruluğu konusunda
şüphe olduğunda tutar gözetmeksizin,
kimliğe ilişkin bilgileri almak ve bu bilgilerin
doğruluğunu teyit etmek suretiyle müşterilerinin
ve müşteri adına veya hesabına hareket edenlerin
kimliğini tespit etmek zorundadırlar.
Yapılan yeni düzenleme gereği olarak gerçek
kişilerin kimlik tespitinde; ilgilinin adı,
soyadı, doğum yeri ve tarihi, uyruğu, kimlik
belgesinin türü, numarası, adresi ve miza
örneği, varsa telefon numarası, faks numarası,
elektronik posta adresi, iş ve mesleğine ilişkin
bilgilerle Türk vatandaşları için bu bilgilere
ilave olarak anne, baba adı ve TC kimlik
numarası alınacaktır.
Bu bağlamda ilgilinin adı, soyadı, doğum yeri ve
tarihi, anne ve baba adı, uyruğu ve kimlik
belgesinin türü ve numarasına ilişkin bilgilerin
doğruluğu;
* Türk uyruklular için TC nüfus cüzdanı, TC
sürücü belgesi veya pasaport,
* Türk uyruklu olmayanlar için pasaport, ikamet
belgesi veya Maliye Bakanlığı tarafından uygun
görülen kimlik belgesi,
üzerinden teyit edilecektir. Yetkililerce
istenildiğinde sunulmak üzere teyide esas kimlik
belgelerinin asıllarının veya noterce onaylanmış
suretlerinin ibrazı sonrası okunabilir
fotokopisi veya elektronik görüntüsü alınacak
yahut kimliğe ilişkin bilgiler kaydedilecektir.
Sürekli iş ilişkisi tesisinde beyan edilen
adresin doğruluğu; yerleşim yeri belgesi, ilgili
adına düzenlenmiş elektrik, su, doğalgaz,
telefon gibi abonelik gerektiren bir hizmete
ilişkin olan ve işlem tarihinden önceki üç ay
içinde düzenlenmiş fatura, herhangi bir kamu
kurumu tarafından verilen belge veya Maliye
Bakanlığı tarafından uygun görülen diğer belge
ve yöntemlerle teyit edilecektir.
Diğer yandan ticaret siciline kayıtlı tüzel
kişilerin kimlik tespitinde; tüzel kişinin
unvanı, ticaret sicil numarası, vergi kimlik
numarası, faaliyet konusu, açık adresi, telefon
numarası, varsa faks numarası ve elektronik
posta adresi ile tüzel kişiliği temsile yetkili
kişinin adı, soyadı, doğum yeri ve tarihi,
uyruğu, kimlik belgesinin türü ve numarasına
ilişkin bilgiler ve imza örneği ile Türk
vatandaşları için bu bilgilere ilave olarak
anne, baba adı ve TC kimlik numarası
alınacaktır.
Tüzel kişiliğin unvanı, ticaret sicil numarası,
faaliyet konusu ve adresinin teyidi ticaret
siciline tescile dair belgeler; vergi kimlik
numarasının teyidi ise Gelir İdaresi
Başkanlığı'nın ilgili birimi tarafından
düzenlenen belgeler üzerinden yapılacaktır.
Tüzel kişiye temsile yetkili kişilerin kimlik
bilgilerinin doğruluğu yukarıda belirtilen
gerçek kişilerle ilgili kimlik belgeleriyle;
temsil yetkileri ise tescile dair belgeler
üzerinden teyit edilecek yani doğrulanacaktır.
Yetkililerce istenildiğinde sunulmak üzere,
teyide esas belgelerin asıllarının veya noterce
onaylanmış suretlerinin ibrazı sonrası
okunabilir fotokopisi veya elektronik görüntüsü
alınacak veya kimliğe ilişkin bilgiler kayıt
edilecektir.
Finansal kuruluşlar sürekli iş ilişkisi
tesisinde, ilgili ticaret sicil memurluğu
kayıtlarına başvurmak veya Türkiye Odalar ve
Borsalar Biriliği'nin veri tabanından sorgulama
yapmak suretiyle kendilerine sunulan tescil
belgelerinde yer alan bilgilerin güncelliğini ve
doğruluğunu teyit edeceklerdir.
Mevcut bir sürekli iş ilişkisi kapsamında tüzel
kişiyi temsile yetkili kişinin yazılı
talimatıyla tüzel kişi adına işlem talep
edilmesi durumunda, talimatın şirket yetkilisine
ait olduğundan emin olmak kaydıyla, şirketi
temsile yetkili kişinin kimlik bilgilerinin
doğruluğu, kimlik belgelerinde yer alan
bilgileri içeren noter onaylı imza sirküleri
üzerinden teyit edilebilecektir.
Ayrıca sözü edilen yönetmelikle;
* Dernek ve vakıflarla kimlik tespiti,
* Sendika ve konfederasyonlarda kimlik tespiti,
* Siyasi partilerde kimlik tespiti,
* Yurtdışında yerleşik tüzel kişilerde kimlik
tespiti,
* Tüzel kişiliği olmayan teşekküllerde kimlik
tespiti
esasları belirlenmiş bulunmaktadır. Veysi
Seviğ / referans |
|